مع انتهاء هذه الدورة التدريبية ، سيكون المشاركون قادرون على :
- اكتشاف حالات الغش والخطأ والحد منها في ضوء المستلزمات العلمية والمهنية المتوفرة لديهم .
- تحديد الإجراءات التي تم اتخاذها لتجارب واقعية لحالات الغش والخطأ للحد من تلك الحالات.
- التحقق من مدى فعالية نظام الرقابة الداخلية والضبط الداخلي للحد من حالات الغش والاختلاس.
- تحديد النسب المالية المستخدمة في اكتشاف الاحتيال بالقوائم المالية.
- تمييز البنود الأكثر عرضه للاحتيال بالقوائم المالية.
- العاملون في دوائر الاستثمار والتخطيط.
- المدققون الداخليون والمحللون الماليون.
- العاملون في دوائر التسهيلات بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر مراجعة الائتمان بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر إدارة المخاطر بمختلف المستويات الإدارية.
- مفهوم ومجالات الاحتيال المالي:
- مفهوم الاحتيال المالي.
- مجالات الاحتيال المالي.
- أنواع الاحتيال المالي.
- علامات الاحتيال المالي.
- دوافع الاحتيال.
- مثلث الاحتيال.
- البنود المستهدفة في الاحتيال:
- صور الممارسات المحاسبية في الإيرادات / المصروفات.
- صور الممارسات المحاسبية الخاطئة في عمليات الاندماج.
- صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمعاملات غير النقدية والمعاملات بشروط خاصة.
- صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمدفوعات غير المشروعة.
- صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالالتزامات العرضية.
- صور الممارسات الخاطئة الخاصة بالإفصاح.
- مفهوم المحاسبة الإبداعية.
- مجالات الإبداع المحاسبي.
- خصائص المحاسبة الإبداعية.
- دور التدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي:
- تعريف الرقابة.
- أهداف نظام الرقابة الداخلية.
- عناصر نظام الرقابة الداخلية.
- خصائص نظام الرقابة الداخلية الجيد.
- أنواع الرقابة.
- تقييم أنظمة الرقابة الداخلية باستخدام نموذج COSO وCOBIT.
- دور التدقيق في اكتشاف الاحتيال.
- الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي:
- أخطاء التسجيل بمستند القيد.
- أخطاء الحذف والسهو والأخطاء المعوضة.
- الأخطاء الكتابية والرقمية.
- التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي:
- التحليل المالي بالاتجاهات وأهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
- المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة للكشف عن المخالفات والاحتيال المالي.
- نسب ونماذج مالية تساعد على اكتشاف الاحتيال.
- مناقشة لحالات احتيال عالمية.