مع انتهاء هذه الدورة التدريبية ، سيكون المتدربون قادرون على:
- إدراج والتفريق بين العناصر الهامة في القوائم المالية الأساسية.
- تمييز نسب البيانات المالية واستخدام برنامج Excel والرسوم البيانية لتحليل القوائم المالية.
- فهم خطط المحاسبة الإبداعية ونقد صحة القواعد المحاسبية المستخدمة.
- تقييم جودة التقاريرالمالية وتقييم نوعية الأرباح والتدفقات النقدية المفصح عنها.
- تحليل المركز المالي وأداء الشركة خلال فترة من الوقت والتوصل إلى نتائج لاستدامتها.
- التنبّؤ بالبيانات المالية بالاستناد إلى تحليل الأداء السابق للمؤسسة.
- موظفو البنك المركزي الأردني .
- مقدمة في التحليل المالي المتقدم :
- مستخدمو البيانات المالية.
- محتوى التقرير المالي السنوي.
- المعايير الإقليمية مقابل المعايير العالمية.
- العناصر الغير المالية في التقرير المالي السنوي وأهميتها.
- التحيّزات العاطفية والمعرفية التي تؤثر على أحكام المحللين.
- فهم بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي.
- أساسيات تحليل القطاعات وتحليل النسب المالية باستخدام برنامج Excel:
- منهجية التحليل من الأعلى - للأسفل.
- عوامل الاقتصاد الكلي لتقييم المخاطر الائتمانية.
- مؤشرات الناتج المحلي الإجمالي ومعدلات البطالة والتضخم وأسعار الفائدة.
- العجز من الناتج المحلي الإجمالي، الديون من الناتج المحلي الإجمالي، ومعدلات نمو الناتج المحلي الإجمالي.
- تحليل القطاع: فهم القوى الخمس لمايكل بورتر لتشكيل ربحية القطاع على المدى الطويل.
- تحليل الحجم المشترك لتحسين قابلية المقارنة.
- حساب الاتجاهات وأنماط النمو.
- تحليل النسب لتقييم الجوانب الرئيسة لأداء الشركة.
- الربحية.
- السيولة.
- الكفاءة وإدارة رأس المال العامل.
- المخاطر والهيكل المالي.
- نتيجة ألتمان Z- لتقييم احتمالية الإفلاس.
- استخدام التمثيل البياني.
- تجميل البيانات المالية والمحاسبة الإبداعية:
- إشارات للقراءة من أرصدة المخزون.
- تصفية المخزون بحسب الوارد آخراً صادر أولاً.
- قياس المخزون بالقيمة الاستردادية الصافية: البحث عن اشارات للمخزون المتقادم.
- نظرة المحللين عند فحص المخزون .
- تقييم مدى تأثير رسملة التكاليف مقابل تسجيلها كنفقات على النسب والبيانات المالية.
- رسملة تكاليف الفائدة.
- رسملة تكاليف البحث والتطوير.
- تأثير طرق الاستهلاك المختلفة على البيانات المالية.
- انخفاض قيمة الأصول طويلة الأجل.
- إعادة تقييم الأصول طويلة الأجل.
- اختيار التأجير التشغيلي أو التأجير التمويلي.
- استخدام الشركات ذات الأغراض الخاصة لمعالجة الميزانية العمومية.
- خيارات الأسهم ومنح الأسهم بدلاً من المكافآت.
- تقييم جودة التقارير المالية:
- إطار عمل تقييم مستوى جودة التقارير المالية للشركة.
- المشاكل المحتملة التي تؤثر على جودة التقارير المالي.
- نموذج بنيش: درجة -M لوصف درجة التلاعب بالأرباح.
- تقييم جودة الأرباح للشركة.
- تقييم جودة التدفقات النقدية للشركة.
- مؤشرات جودة الميزانية العمومية.
- مصادر المعلومات عن المخاطر.
- تقنيات التنبؤ المالي للمحللين:
- تنبّؤ الإيرادات: منهجية من الأسفل للأعلى مقابل من الأعلى للأسفل.
- تنبؤ تكاليف البضائع المباعة.
- تنبؤ التكاليف الثابتة والمتغيّرة.
- تنبؤ حسابات الميزانية العمومية:
- باستخدام متوسط فترة تحصيل الذمم المدينة.
- باستخدام متوسط أيام توفّر المخزون.
- باستخدام متوسط فترة تسديد الذمم الدائنة.
- توقع رصيد الأصول الثابتة.
- سياسة الأرباح المحتجزة وتوزيعات الأرباح.