مع انتهاء هذه الدورة التدريبية ، سيكون المتدربون قادرون على :
- تمييز متطلبات تعليمات البنك المركزي في مجال تصنيف التسهيلات وبناء المخصصات، وتحديد الفروقات بين متطلبات تعليمات تصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (47/2009) ومتطلبات تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (IFRS 9).
- تحديد آلية التحوط المناسبة لمخاطر الائتمان ضمن التسهيلات الائتمانية من خلال بناء المخصصات وتعليق الفوائد عليها.
- تطبيق متطلبات الحوكمة المتعلقة بتصنيف التسهيلات وبناء المخصصات.
- العاملون في دوائر التسهيلات بمختلف المستويات الإدارية.
- المدققون الداخليون والمحللون الماليون.
- العاملون في دوائر مراجعة الائتمان بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر إدارة المخاطر بمختلف المستويات الإدارية.
- مقدمة ومفاهيم عامة حول التعرضات الائتمانية، المخصصات، الفوائد المعلقة.
- تعليمات تصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (47/2009) تاريخ 10/12/2009:
- نطاق تطبيق تعليمات تصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (47/2009) تاريخ 10/12/2009.
- تصنيف التسهيلات الائتمانية وشروطها وخصائصها ضمن الفئات التالية:
- متدنية المخاطر.
- مقبولة المخاطر.
- تحت المراقبة.
- غير العاملة.
- آلية احتساب مخصص تدني التسهيلات الائتمانية والضمانات للفئات المذكورة أعلاه.
- شروط وآلية هيكلة وجدولة التسهيلات الائتمانية.
- تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) رقم (13/2018) تاريخ 6/6/2018:
- نطاق تطبيق تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) رقم (13/2018) تاريخ 6/6/2018.
- تصنيف التعرضات الائتمانية وشروطها وخصائصها ضمن الفئات التالية:
- المرحلة الأولى.
- المرحلة الثانية.
- المرحلة الثالثة.
- آلية احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة (مخصص تدني) للتعرضات الائتمانية والضمانات للفئات المذكورة أعلاه.
- شروط وآلية هيكلة وجدولة التسهيلات الائتمانية.
- الافصاحات المطلوبة من البنوك وفق متطلبات التعليمات الناظمة للبنك المركزي في مجال تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب المخصصات مقابلها.
- حوكمة عملية تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب المخصصات لدى البنوك.
- آلية قيد الأثر المالي بين نتائج تطبيق تعليمات تصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (47/2009) تاريخ 10/12/2009 وتعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9) رقم (13/2018) تاريخ 6/6/2018.
- أثر عملية تطبيق تعليمات البنك المركزي المتعلقة بتصنيف التعرضات واحتساب المخصصات مقابلها على نسب كفاية رأس المال وفق مقررات بازل III.
- أمثلة تطبيقية .