معهد الدراسات المصرفية

المملكة الأردنية الهاشمية

الاحتيال المالي


المحاضر تاريخ البداية تاريخ النهاية توقيت البداية توقيت النهاية مكان الانعقاد عدد الساعات سجّل الآن
مروان حاتم الخولي
2022-05-17 2022-05-19 17:00 19:30 عمان 10

(Objectives / الأهداف)

:

مع انتهاء هذه الدورة التدريبية ، سيكون المشاركون قادرون على :

-   اكتشاف حالات الغش والخطأ والحد منها في ضوء المستلزمات العلمية والمهنية المتوفرة لديهم .

-   تحديد الإجراءات التي تم اتخاذها لتجارب واقعية لحالات الغش والخطأ للحد من تلك الحالات.

-   التحقق من مدى فعالية نظام الرقابة الداخلية والضبط الداخلي للحد من حالات الغش والاختلاس.

-   تحديد النسب المالية المستخدمة في اكتشاف الاحتيال بالقوائم المالية.

-   تمييز البنود الأكثر عرضه للاحتيال بالقوائم المالية.


(Contents / المحتويات)

:

-   مفهوم ومجالات الاحتيال المالي:

-   مفهوم الاحتيال المالي.

-   مجالات الاحتيال المالي.

-   أنواع الاحتيال المالي.

-   علامات الاحتيال المالي.

-   دوافع الاحتيال.

-   مثلث الاحتيال.

-   البنود المستهدفة في الاحتيال:

-   صور الممارسات المحاسبية في الإيرادات / المصروفات.

-   صور الممارسات المحاسبية الخاطئة في عمليات الاندماج.

-   صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمعاملات غير النقدية والمعاملات بشروط خاصة.

-   صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالمدفوعات غير المشروعة.

-   صور الممارسات المحاسبية الخاطئة الخاصة بالالتزامات العرضية.

-   صور الممارسات الخاطئة الخاصة بالإفصاح.

-   مفهوم المحاسبة الإبداعية.

-   مجالات الإبداع المحاسبي.

-   خصائص المحاسبة الإبداعية.

-   دور التدقيق في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي:

-   تعريف الرقابة.

-   أهداف نظام الرقابة الداخلية.

-   عناصر نظام الرقابة الداخلية.

-   خصائص نظام الرقابة الداخلية الجيد.

-   أنواع الرقابة.

-   تقييم أنظمة الرقابة الداخلية باستخدام نموذج COSO وCOBIT.

-   دور التدقيق في اكتشاف الاحتيال.

-   الاخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها وعلاجها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي:

-   أخطاء التسجيل بمستند القيد.

-   أخطاء الحذف والسهو والأخطاء المعوضة.

-   الأخطاء الكتابية والرقمية.

 

 

 

 

-   التحليل المالي كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي:

-   التحليل المالي بالاتجاهات وأهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.

-   المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة للكشف عن المخالفات والاحتيال المالي.

-   نسب ونماذج مالية تساعد على اكتشاف الاحتيال.

-   مناقشة لحالات احتيال عالمية.



(Participants / المشاركون)

:

-   العاملون في دوائر الاستثمار والتخطيط.

-   المدققون الداخليون والمحللون الماليون.

-   العاملون في دوائر التسهيلات بمختلف المستويات الإدارية.

-   العاملون في دوائر مراجعة الائتمان بمختلف المستويات الإدارية.

-   العاملون في دوائر إدارة المخاطر بمختلف المستويات الإدارية.